¿Cómo funciona el Servicio «Patrimonio y Legado: Organiza el patrimonio de tu familia»?

Dirección y Control: Asesoramos a los padres fundadores en la gestión y control de sus activos.

Planificación Sucesoria Integral: Logra una transición patrimonial que respete la visión de la familia, minimizando potenciales conflictos entre herederos.

Optimización Fiscal: Recibe soluciones tributarias que protegen el patrimonio familiar, minimizando cargas y maximizando beneficios.

Usted se habrá preguntado: «¿Puedo hacer lo que quiera con mis bienes en vida, o tengo que seguir ciertas reglas?» para darle una respuesta adecuado es necesario conocer lo siguiente:

• Derechos Fiduciarios tras el Fallecimiento: Si decides traspasar derechos fiduciarios de un fideicomiso justo al momento de tu fallecimiento, hay reglas específicas sucesorales que seguir, así que debe tener especial cuidado con el testamento.
• Transferencia de Derechos Fiduciarios en Vida: Aquí hay dos formas principales: por venta o por donación. La venta es sencilla, simplemente estás intercambiando un bien por otro. Pero la donación, aquí hay algunas cosas interesantes a considerar:
  • Puedes donar o ceder en vida, sí. Pero no olvides que tus bienes son garantías para tus deudas. Así que si perjudicas a tus acreedores, podrían reclamar esos bienes.
  • ¿Tienes hijos menores de edad y quieres transferirles algo? Puedes hacerlo Pero asegúrate de hacerlo a través de sus representantes legales y, en algunos casos, necesitarás la aprobación del juez.
  • Las donaciones tienen ciertas reglas que seguir, especialmente si son grandes o cuando pasan de 50 smlmv.
• ¿Qué pasa si no sigues las normas sucesoras? Si esto pasa, el fideicomiso puede ser demandado ante un juez para ajustarse a las restricciones legales.
• Detalles Legales de las Donaciones: Hay algo llamado insinuación de donación. En pocas palabras, si tu donación es muy grande, podría requerir un trámite especial ante la notaría. Y si no haces este paso correctamente, se podría terminar anulando la donación y solicitando la devolución por algún tercero interesado.
• Y un punto final sobre los menores: Cuando incluyes a menores de edad como beneficiarios en un fideicomiso familiar, hay ciertos detalles a considerar. Por ejemplo, mientras sean menores, la fiduciaria podría gestionar sus bienes, pero una vez llegan a la mayoría de edad, ellos tomarán el control. Así que asegúrate de estar bien informado para proteger sus intereses.

¿Cómo estructurar correctamente un fideicomiso?

1. Iniciando el Fideicomiso: Comenzamos con el Pater Familias, ya sea solo o junto a su cónyuge, creando un fideicomiso. Esto, aportando una suma de dinero y otros bienes valiosos, como acciones, propiedades, inversiones, entre otros. A cambio, recibirán derechos fiduciarios.

2. Confidencialidad ante todo: Es crucial manejar este proceso con discreción. Por eso, se sugiere realizar el contrato fiduciario mediante un documento privado, sencillo y sin demasiadas complicaciones.

3. Profundizar en los detalles: Con el tiempo, es posible que desees añadir detalles específicos al fideicomiso. Aquí entra el «otrosí», un documento que te permite detallar instrucciones, finalidades y más. Y no te preocupes, la sociedad fiduciaria te brindará modelos y guías para hacerlo más fácil, siempre con el respaldo de tus asesores.

4. Cuidado con los inmuebles: Si estás pensando en incluir propiedades, hay un consejo importante, aunque se puede constituir el fideicomiso con bienes inmuebles desde el inicio, esto puede comprometer la confidencialidad. La solución, primero crea el fideicomiso con un documento privado, que goza de reserva legal, y luego aporta los inmuebles. Así, mantendrás la privacidad intacta.

5. Finalidad del Fideicomiso: No olvidemos el objetivo principal, proteger el patrimonio familiar. Por eso, incluye instrucciones detalladas que definan cómo administrar los bienes, las formas de gobierno, las normas para la liquidación y más. De esta manera, aseguramos que el fideicomiso cumpla su propósito principal.

6. Finalidades múltiples: No todos los fideicomisos son iguales. La versatilidad de este instrumento permite múltiples propósitos. Imagina que aportas un portafolio de inversión, acciones y propiedades. Por un lado, tu fideicomiso se encargará de las inversiones. Pero también, y si así lo decides, puede simplemente mantener la titularidad jurídica de tus propiedades, sin intervenir activamente en su administración.

7. Gestión Fiduciaria detallada: El alcance de la intervención de la fiduciaria depende de los bienes aportados. Veamos algunos ejemplos:

• a. Acciones de sociedades: Es común que el contrato fiduciario incluya un poder para que el fideicomitente participe en asambleas de accionistas, ejerciendo los derechos que el fideicomiso tiene sobre las acciones.
• b. Propiedades en alquiler: Si decides, los contratos de arrendamiento actuales pueden ser transferidos al fideicomiso. De este modo, el fideicomiso asume el papel de arrendador. Para la administración diaria, puedes contratar una inmobiliaria o, si prefieres, encargarte tú mismo.
• c. Portafolio de Inversión: Compuesto por bonos, acciones en bolsa, CDT’s, entre otros. Aquí hay dos opciones:
  • i. Fideicomiso de inversión discrecional: La fiduciaria gestiona las inversiones basándose en reglas predefinidas, sin necesidad de consultar cada movimiento.
  • ii. Fideicomiso no discrecional: Contratas a una comisionista de bolsa mediante un contrato de administración de valores. Aquí, acordarás con un asesor cómo se invertirán los recursos.
• d. Bienes en el extranjero: ¿Propiedades o inversiones en otros países? El fideicomiso puede encargarse. Sin embargo, es crucial estar al tanto de las regulaciones, como aspectos cambiarios y el registro de inversiones extranjeras.

8. Manejo de recursos financieros: Cuando hablamos del fideicomiso, no solo nos referimos a bienes físicos o acciones. También implica cuentas bancarias y fondos de inversión. Imagina un espacio donde el fideicomiso recauda dinero, hace pagos y gestiona inversiones. Además, se firman contratos según lo previamente acordado, asegurando una gestión adecuada de los recursos.

9. El papel del Comité Fiduciario: ¿Has pensado quién tomará decisiones cuando tú no estés, o después de que ya no estés aquí? Aquí es donde el comité fiduciario entra en juego. Este comité puede estar activo mientras estás vivo, y también seguir operando después de tu fallecimiento, garantizando que se cumplan tus deseos y objetivos.

10. ¿Qué pasa con los empleados en la liquidación de sociedades? Al deshacernos de sociedades familiares, no podemos olvidarnos de aquellos que han sido clave en su funcionamiento: los empleados. Aunque el fideicomiso no los contrata directamente, hay soluciones. Una opción es la contratación de una empresa de servicios temporales, que asuma la responsabilidad patronal. De esta forma, no solo proteges tu patrimonio, sino también a aquellos que han sido leales a tu negocio y familia.

11. Fideicomisos y Planeación Patrimonial: Cómo Funciona. Al profundizar en el fideicomiso como herramienta de planificación patrimonial, es clave entender cómo el fideicomitente puede actuar respecto a los derechos fiduciarios:

• a. Transferencia de Derechos: Imagina que tienes en tus manos el control completo de un bien. Puedes transferir ese control a herederos o terceros, ya sea mediante venta o donación.
• b. Cediendo la Nuda Propiedad: Ahora, en lugar de dar el control total, puedes mantener algo de ese control mientras transfieres la propiedad «básica». ¿Interesante, verdad? Echemos un vistazo más detallado:
  • i. Esta estrategia es la preferida por muchos hoy día cuando trabajan con fideicomisos.
  • ii. Imagina que has transferido la nuda propiedad, pero aún mantienes ciertos derechos (usufructo). Cuando ya no estés, esos derechos completos se consolidan automáticamente con la persona a quien se transfirió la nuda propiedad.
  • iii. A pesar de que cedas la nuda propiedad, aún mantienes el control sobre cómo se administra el fideicomiso. ¿Qué significa? Aun después de transferir esos derechos básicos, puedes seguir dando instrucciones sobre la administración de tus bienes. En caso de que no estés presente por cualquier razón, solo entonces el ordenante o comité fiduciario toma el control, dependiendo de lo que hayas definido previamente. Si decides no transferir la nuda propiedad antes de tu fallecimiento, los derechos del fideicomiso formarán parte de tu herencia. Así, tus herederos tendrán control sobre esos derechos una vez que se complete el proceso de herencia.

Fideicomiso Familiar

Las familias modernas tienen numerosas opciones para la planeación patrimonial. Podemos hablar de sociedades en Colombia, en el exterior, fundaciones, trusts o combinaciones de estas. Pero hoy en día el Fideicomiso Familiar se presenta como una alternativa robusta.

Aunque hemos hablado de su potencial en otras ocasiones, aún hay mucho por descubrir y compartir sobre este tema. Veamos algunas características y detalles:

1. Flexibilidad en el tiempo: El fideicomiso familiar se adapta a los cambios de la familia, reconociendo que las estructuras familiares evolucionan. Puede incorporar miembros de la familia, terceros sin lazos sanguíneos y diferentes intereses, adaptándose siempre a las circunstancias.

2. Multipropósito: Estas estructuras se diseñan específicamente para las necesidades de quién lo crea. Desde la planeación patrimonial, administración de activos, inversiones, pactos de accionistas, hasta filantropía. Todo esto puede coexistir en un solo fideicomiso.

3. Protocolos de familia: El fideicomiso fortalece y da firmeza a los protocolos familiares. No es solo un documento, es una entidad con «dientes», con un tercero, la fiduciaria, garantizando su cumplimiento.

4. Pactos de accionistas: Similar al punto anterior, el fideicomiso puede ser dueño de las acciones de una empresa familiar. Con reglas claras en el contrato, la fiduciaria se asegura de que se respeten. Como menciona el experto Juan Pablo Cárdenas, las fiduciarias pueden ser accionistas de sociedades, reafirmando la versatilidad de esta herramienta.

5. Sociedades familiares: Muchas familias tienen sociedades creadas para gestionar sus bienes. Pero, ¿podría una sociedad ser reemplazada por un fideicomiso? ¡Sí! Hay formas de hacerlo, pero mencionaré dos comunes:

• Primero, las acciones se aportan al fideicomiso, que posteriormente recibe los bienes de la liquidación.
• Segundo, la sociedad transfiere todos sus bienes al fideicomiso y, tras liquidarse, transfiere los derechos fiduciarios a los antiguos accionistas, ahora fideicomitentes.

Comité fiduciario

Se debe considerar configurar un comité fiduciario para tu estructura empresarial y patrimonio familiar. El cual debe tener las siguientes consideraciones:

• Conformación del Comité: ¿Sabías que puedes establecer quien forma parte del comité fiduciario? Puedes establecer reglas, como que sólo ciertos miembros de la familia participen. Pero cuidado, asegúrate de no infringir ningún derecho.
• Funciones del Comité: Puedes delimitar las tareas y responsabilidades del comité, pero sin infringir leyes o el propósito del contrato fiduciario.
• ¿No hay un comité todavía? No te preocupes. Si el fideicomitente (la persona que crea el fideicomiso) fallece, los beneficiarios pueden crear uno.
• Cambios en el Comité: Si el fideicomitente especificó que el comité no debe ser cambiado después de su fallecimiento, los beneficiarios no pueden hacer alteraciones. Pero si no lo especificó, ¡entonces sí pueden!
• Incapacidad del Fideicomitente: En caso de que el fideicomitente quede incapacitado, las reglas preestablecidas del contrato seguirán en pie. Pero, si hay una persona designada para ayudar al fideicomitente, junto con los beneficiarios, podrán hacer cambios en el comité, respetando siempre el objetivo original.
• Cláusulas con Condiciones: Por ejemplo, ¿se puede estipular que un fideicomiso sólo se liquide cuando los beneficiarios se gradúen de la universidad?¡Sí, es posible. Pero si el fideicomitente dice que esas instrucciones son irrevocables, los beneficiarios no pueden cambiarlas posteriormente.
• Disposición de Derechos: Puedes limitar cómo se manejan estos derechos, pero siempre debe haber alguien, como un beneficiario, para aprobar o rechazar las modificaciones.
• Donaciones: Si donas parte de tu patrimonio, hay reglas específicas a seguir, especialmente relacionadas con tus propios recursos y tu subsistencia.
• Traslado de Patrimonio: Puedes mover tu patrimonio a un patrimonio autónomo, pero cuidado con las limitaciones que estableces. Siempre hay que considerar leyes y disposiciones específicas para asegurarse de que todo sea legal.
• Valor del Patrimonio: Antes de establecer limitaciones, es esencial determinar el valor comercial del patrimonio. De esta manera, sabrás qué parte puede estar sujeta a restricciones y cuál no.

Partes esenciales del contrato de fideicomiso en Colombia

Las partes esenciales del contrato de fideicomiso en Colombia, uno de los mecanismos más poderosos y flexibles para estructurar el patrimonio y asegurar el legado familiar.

1. Fideicomitentes:

• ¿Quiénes pueden ser? Tanto personas naturales como jurídicas. Y sí, también pueden ser uno o varios. ¿Y qué pasa con los extranjeros, trusts o fondos? También pueden ser fideicomitentes.
• Imagina a un líder de familia, un «pater familias», siendo el único fideicomitente. En el futuro, sus herederos o incluso terceros podrían ser dueños de los derechos fiduciarios. 
• La palabra clave aquí es «flexibilidad». Los fideicomisos ofrecen un rango amplio de opciones para ajustarse a las necesidades y deseos de quienes lo estructuran.

2. Beneficiarios:

• A diferencia de las sociedades, en un fideicomiso puedes tener un beneficiario o incluso varios que no forman parte activa del fideicomiso, pero tienen el derecho de recibir lo que este genere y los bienes al momento de su liquidación.
• ¿Quieres más flexibilidad? Estos nombramientos pueden ser revocables o no. El beneficiario puede ni siquiera existir al momento de la creación del fideicomiso, pero se espera que exista en el futuro.

3. El Fiduciario:

• Desde 1990, en Colombia, hay una regla clara: sólo las sociedades fiduciarias autorizadas por la Superintendencia Financiera de Colombia pueden actuar como fiduciarios.
• Estas entidades son cruciales, ya que son las encargadas de supervisar el buen funcionamiento y gestión del fideicomiso. Además, están sujetas a la inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera, garantizando una gestión transparente y confiable.