Gestión patrimonial para familias empresarias en Colombia: preguntas y respuestas

Tengo una empresa y tres hijos adultos. ¿Cómo evito que la sucesión termine en un conflicto?

El conflicto casi nunca nace de la ley, sino de lo que no se habló a tiempo: quién va a dirigir la empresa, qué recibe el hijo que no trabaja en ella y qué pasa con los inmuebles que usa el negocio.

Organizar el patrimonio en vida permite separar la propiedad de la administración, dejar reglas claras en los estatutos de la sociedad y, si la familia lo necesita, acordar un protocolo de familia. El primer paso es un diagnóstico que ponga en un solo mapa a la familia, la empresa, los inmuebles y los impuestos.

¿Los bienes de mi empresa entran en la herencia?

Los bienes que están a nombre de la sociedad no se heredan directamente: lo que se hereda son las acciones o cuotas que usted tiene en ella. Por eso importa tanto lo que digan los estatutos sobre quién puede ser socio, cómo se toman las decisiones y qué pasa si un heredero quiere vender.

Los bienes que están a su nombre personal, como una bodega o un local que le arrienda a su propia empresa, sí entran directamente en la sucesión.

¿Me conviene crear una holding o una SAS familiar para mi patrimonio?

Puede convenir cuando hay varios inmuebles, varias empresas o hijos que van a heredar juntos, porque se hereda un solo activo con reglas de administración ya definidas. No siempre conviene: trasladar bienes a una sociedad tiene costos notariales, de registro y tributarios, y una sociedad mal diseñada puede trasladar el conflicto a la junta de socios.

Una SAS no evita la sucesión, porque sus acciones también se heredan. La decisión se toma comparando en cifras la sociedad frente a dejar todo como está y frente a otras figuras.

¿Qué es un protocolo de familia y cuándo se necesita?

Es un acuerdo entre los miembros de una familia empresaria sobre cómo se relacionan con la empresa: quién puede trabajar en ella y con qué requisitos, cómo se nombran los gerentes, cómo se reparten los dividendos y cómo se resuelven los desacuerdos.

Se necesita cuando la segunda generación empieza a entrar a la empresa, cuando hay hijos de distintas uniones o cuando los socios ya son varios hermanos. Para que sea exigible, sus reglas principales deben llevarse a los estatutos de la sociedad.

¿Puedo dejarle más a un hijo que a otro con un testamento?

En Colombia la ley reserva una parte de la herencia para los herederos forzosos, como los hijos. Con el testamento usted decide sobre la parte que la ley deja libre, por ejemplo para reconocer al hijo que lleva años al frente de la empresa o para proteger a un hijo con discapacidad.

El testamento también sirve para asignar bienes concretos a cada heredero y evitar que todos queden como copropietarios de todo. Debe revisarse cada vez que cambia la familia o el patrimonio.

¿Cuál es la diferencia entre una fiducia mercantil y un fideicomiso civil?

La fiducia mercantil es un contrato con una sociedad fiduciaria vigilada por la Superintendencia Financiera: usted le transfiere bienes, se forma un patrimonio autónomo y la fiduciaria los administra según las instrucciones que usted dejó, por ejemplo, para entregar rentas a sus hijos.

El fideicomiso civil está en el Código Civil: un bien pasa a una persona con la condición de entregarlo a otra cuando se cumpla un hecho. Es más sencillo y no requiere una entidad financiera, pero es menos flexible. Cuál sirve depende del bien, del propósito y del costo.

¿Existe el living trust en Colombia?

No con ese nombre ni con la misma regulación que en Estados Unidos. La figura colombiana más cercana es la fiducia mercantil, que permite dejar bienes administrados por un tercero con instrucciones para después de su fallecimiento.

Si usted tiene bienes o cuentas en el exterior, un trust constituido en otro país puede ser una alternativa, pero tiene efectos tributarios y de reporte en Colombia que deben revisarse antes de constituirlo.

Tengo cuentas e inversiones en el exterior. ¿Qué debo revisar?

Cuatro cosas: a nombre de quién están, qué ley de cada país se aplica para heredarlas, cómo se reportan hoy en Colombia y qué tendrían que hacer sus herederos para recibirlas. Muchas familias descubren en la sucesión que los bancos del exterior exigen trámites propios en ese país.

También conviene revisar si algún hijo vive fuera de Colombia, porque eso cambia las alternativas y los impuestos.

Mi hijo se va a casar. ¿Cómo protejo la empresa familiar?

Las acciones o cuotas que un hijo recibe por herencia o donación no siempre quedan por fuera de la sociedad conyugal, y una separación puede terminar en una discusión sobre su valor. Las capitulaciones matrimoniales, firmadas antes del matrimonio, permiten dejar ese punto resuelto.

A eso se suman las reglas de los estatutos, como el derecho de preferencia, que evitan que las acciones terminen en manos de personas ajenas a la familia.

¿Cuánto tiempo toma organizar el patrimonio?

En Brunal Abogados el diagnóstico toma 5 semanas desde que llega la documentación completa, y entrega un mapa patrimonial, una matriz de riesgos, escenarios comparados y una hoja de ruta. La implementación de las figuras elegidas, como la constitución de sociedades, escrituras o testamentos, se cotiza y se programa aparte.

¿Cómo empiezo y cuánto cuesta?

Puede empezar con una llamada de 15 a 20 minutos para conocer su caso, su familia y su patrimonio, o con una reunión de 60 minutos con un abogado especialista para revisarlo con más detalle. Los honorarios del diagnóstico se definen después de ese primer contacto, según la complejidad del patrimonio.

¿Mi información queda bajo reserva? ¿Me pueden atender si no vivo en Cali?

Sí. Toda la información que usted comparte está protegida por el secreto profesional del abogado y por la ley de protección de datos personales.

La firma tiene oficinas en Cali y atiende familias de Bogotá, Medellín, otras ciudades y el exterior de forma virtual. Cuando hace falta una diligencia presencial, se coordina con anticipación.